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中国税制改革论文集:2024 |
本书内容包括税制改革、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房地产税、资源税、环境保护税、社保税、地方税改革和地方税体系建设、税收征管、税务稽查、涉外税收与国际税制、税收法制建设与执法、税收信息化建设、税务干部队伍建设等十六大类。论文的许多内容涉及当前税制改革的实际问题。 |
中国税制改革与发展编辑部编 |
光明日报出版社 |
F812.422-53 |
318 |
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税务管理 |
本书首先讲述当前最新各主要税种的法律规定, 用恰当的税务案例, 演练各主要种税的计算方法、缴纳程序; 接着, 介绍该税种的税务管理程序及相关要求; 最后, 在熟练掌握税法和税务管理知识的基础上, 顺应税收立法精神, 规避各种税务风险, 对各主要税种从纳税人身份、税基、税率、优惠政策等角度分别进行筹划, 运用税法、税务管理知识, 预先规划企业的经济活动, 使企业经济活动按照预设方案运行, 从而达到节税的最高境界, 运用税务管理知识创造最佳效益, 真正达到学以致用的目标。 |
徐永凡, 张庆阁, 陈金主编 |
立信会计出版社 |
F812.423 |
49 |
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企业税负粘性研究 |
本书围绕企业税负粘性的“问题缘起”→“问题表现”→“形成机理”→“微观动因”→“政策效应评析中的应用”逐层推进, 展开理论分析和经验研究, 在廓清企业税负粘性研究的理论和现实缘起的基础上, 系统研究企业税负粘性形成的内隐机理、微观动因及其在我国减税降费和供给侧改革效应评析中的应用以及启示。本书的研究结论丰富了关于税负粘性的学术研究, 为我国税收政策的制定提供了有益借鉴。本书基于对现状的深入分析和未来发展趋势的预判, 提出了深化中国与东南亚、南亚国家金融合作的战略思考。 |
吴晓娟著 |
西南财经大学出版社 |
F812.423 |
78 |
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个人所得税改革对家庭支出的影响研究 |
本书以2018-2019年新一轮个人所得税改革作为政策冲击, 分别评估了不同类型的个人所得税改革措施对家庭支出的影响, 主要包括家庭消费支出及其结构、子女教育支出与赡养父母支出等。本书首先归纳整理了个人所得税和家庭支出的相关理论及文献, 提炼本书的创新点和主要贡献。在此基础上, 基于减税额和支出变化额在不同收入阶层间的分布情况, 结合工具变量方法、双重差分回归、断点回归设计等公共政策计量分析方法, 探究各项个人所得税改革措施对收入和消费分配的影响。 |
颜静雯著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
68 |
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从法院判决看税收疑难问题 |
本书从非法律专业的角度看待司法判决, 并与税收征管实践相结合, 用非法律专业税务人员看得懂的语言阐述司法判决中的涉税问题。正因为作者的非法律专业, 对司法判决与其他书籍关注的重点也不相同。作者认为, 税务机关不要惧怕诉讼, 现在有许多政策不明确, 税务机关又不能放任不管。既不能因为政策不明确就一律征税, 伤害纳税人, 也不能因为政策不明确就统统不予征税, 增加执法风险。因此, 不妨请法院来裁定孰是孰非, 若法院裁定应当征税, 纳税人心服口服; 若法院裁定不应当征税, 税务机关退还税款, 再遇到类似案件都不再征税, 有效地避免了执法风险。 |
马泽方编著 |
中国税务出版社 |
F812.423 |
59 |
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通用知识:2025年版 |
本书以税务系统税务稽查、纳税服务、征管评估等岗位必备的知识理论和专业技能为主要内容, 围绕应知应会的内容, 介绍管理知识、税费制度、涉税法律等内容。全书繁简适度、难易结合, 便于税收业务类税务干部理解、掌握从事税收业务工作必备知识和共性业务技能。主要特点: 一是知识分级, 通过对每章知识点进行初、中、高级区分, 指引读者迅速锁定适用各自层级的备考重点; 二是更新及时, 内容涵盖2024年8月至2025年6月的政策; 三是重点突出, 结合“两测”考试题型、考点、考查方式, 挑选重要知识点进行讲解, 以充分满足税务干部学习考试需求。 |
本书编写组编 |
中国税务出版社 |
F812.423 |
45 |
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纳税服务岗位知识与技能:2025年版 |
本书以税务系统纳税服务岗位必备的知识理论和专业技能为主要内容, 全书紧紧围绕纳税服务岗位的工作特征和应知应会的内容, 充分吸纳最新改革成果和税收政策法规, 系统介绍基础理论、业务操作和相关规范。主要特点: 一是知识分级, 通过对每章知识点进行初、中、高级区分, 指引读者迅速锁定适用各自层级的备考重点; 二是更新及时, 内容涵盖2024年8月至2025年6月的政策; 三是重点突出, 结合“两测”考试题型、考点、考查方式, 挑选重要知识点进行讲解, 以充分满足税务干部学习考试需求。 |
本书编写组编 |
中国税务出版社 |
F812.423 |
52 |
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中国国际税收发展报告:2025:2025版 |
本书分为总报告、政策篇、管理篇、借鉴篇和专题篇, 聚焦国际税收规则发展前沿、各国 (地区) 税制改革动态以及我国涉外税收制度改革。一方面“向外打开”, 密切关注国际税收规则的发展变化; 另一方面“向内聚焦”, 及时跟进我国涉外税收制度的改革成效, 积极探索我国加强国际税收合作、推动全球税收治理体系建设的主要路径, 以期为国际税改背景下我国税制改革提供理论支撑和决策参考。 |
曹静韬等著 |
社会科学文献出版社 |
F812.423 |
168 |
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纳税检查:第4版 |
本书共八章, 第一章纳税检查概述; 第二章会计报表、账簿和凭证的检查; 第三章至第八章是对具体税种的检查, 结合典型案例, 就企业经济活动中的常见涉税问题及主要检查方法进行深入介绍。 |
王志焕, 神方立编著 |
首都经济贸易大学出版社 |
F812.423 |
52 |
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企业IPO并购重组税收政策与实务案例分析 |
本书分为五章: 第一章介绍了企业重组的概念及IPO审核过程中对企业重组行为的关注重点; 第二章就企业重组所得税的一般共性问题进行了理论分析; 第三章针对我国当前七种主要重组类型分析了所得税的处理及其他税种的情况; 第四章针对重组过程中常见的一些实务问题从理论角度进行了分析; 第五章结合IPO企业披露的信息针对不同重组类型的案例进行了分析。 |
孙占辉, 彭蕾著 |
知识产权出版社 |
F812.423 |
178 |
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房地产开发项目全流程涉税简析及土地增值税清算实战方法与技巧:第2版 |
本书从房地产企业实际操作的角度出发, 总结房地产企业开发项目全流程的涉税方法, 以及土地增值税清算实战方法与技巧, 真实反映房地产企业一线涉税实务操作。该书将涉税分析具体化、数据化, 同时附有解析所得税汇算清缴案例、土地增值税清算案例等。 |
何献华主编 |
广西科学技术出版社 |
F812.423 |
89.8 |
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税收基础与纳税实务 |
本书共分10个模块, 主要内容包括税收基础知识、增值税纳税实务、消费税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、财产税纳税实务、行为及目的税纳税实务、关税纳税实务、税收征收管理、税务行政管理等。 |
邱中成, 张玉萍主编 |
河南大学出版社 |
F812.423 |
49 |
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迎接双支柱:非居民企业税务一本通 |
本书主要介绍了在“双支柱”及税制改革的双重背景下, 非居民企业在税收管理实务中所面临的全税种难点与问题, 并全面系统地解读当前税收策, 结合案例来分析与讲解, 指导非居民纳税人/企业在错综复杂的国际税领域中, 做好税收合规优化管理工作, 实操性、落地性、实用性极强。 |
孔泰, 孔令文著 |
中国铁道出版社有限公司 |
F812.423 |
108 |
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聚焦数字时代的税收治理 |
本书分为上下两篇, 对2023年宏观经济形势和政府预算改革情况总体把握, 提出了深化预算管理体制机制的改革建议。本书从国家治理现代化的视角切入,综合运用文献研究法、案例研究法和对比研究法,对深化预算管理体制机制进行了系统研究。本书秉承问题导向、理论探索和实践创新的研究理念, 采用理论研究、政策研究、案例研究相结合的研究方法, 突出研究的本土性、实践性、改革性等特色。 |
郭健等著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
88 |
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京津冀电子商务税收征管 |
本书通过运用灰色关联分析法、博弈论等基本工具, 依次从税收遵从、纳税服务、税收征管模式、税收征管能力等方面对京津冀电子商务税收征管工作进行了论述, 并提出了一系列优化构想及对策建议, 从整体上提供了一个比较全面的系统框架图, 以便让社会更好地了解京津冀电子商务税收征管工作的推进问题。 |
王凤飞著 |
中国社会科学出版社 |
F812.423 |
86 |
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企业家的涉税风险管控 |
本书立足于中国内地企业家角度撰写。本书关于企业家的涉税风险管控介绍分为两部分, 第一部分, 针对企业家个人作为个人所得税纳税人, 讨论其自身面临的典型涉税风险。另外, 在企业面临税务风险时, 对于企业家作为股东、实际控制人、高级管理人员所面临的风险, 本书以专章作了介绍; 第二部分, 基于企业的生命周期, 本书探讨在企业不同生命周期阶段, 企业家作为股东、实际控制人、高级管理人员所面临的典型双重税务风险。 |
陆易著 |
法律出版社 |
F812.423 |
65 |
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货物和劳务税实务与风险管理:第2版 |
本书紧扣增值税、消费税、车辆购置税等货物和劳务税政策, 以分税种管理实务为主线, 按照政策和风险管理两大层级, 详解货物和劳务税税收政策和风险管理方法, 为税务人员提供全面系统的货物和劳务税知识。同时结合岗位实际操作, 提供常见风险点及管理思路, 以帮助读者加深对政策的理解运用, 提升业务能力。本书特点:一是新, 内容根据最新政策精心编写而成。二是全, 系统理总结货物和劳务税相关知识。三是实, 贴近税收工作实际, 可操作性强。 |
任国保, 刘慧平编著 |
中国税务出版社 |
F812.423 |
79 |
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医药行业涉税风险管控与稽查案例 |
本书就医药行业的涉税业务处理的合法、合规性, 企业涉税风险管控展开全面的论述, 并对近年来税务机关对医药企业的税务稽查案例进行系统的展示, 希望能够帮助医药行业合法经营的过程中能够尽量减少不必要的涉税风险, 做到依法纳税。 |
庞金伟 ... [等] 主编 |
上海财经大学出版社 |
F812.423 |
98 |
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企业合理节税避税经典案例讲解 |
本书是一本全面深入的税收筹划实战指南, 共分为十四章, 系统地论述了企业在投资、经营、融资、重组改制、跨国经营等关键决策环节的税收策划经典案例, 同时涵盖了个人综合所得、经营所得、企业增值税、消费税、房地产领域税收策划以及公司股权架构设计等内容。此外, 书中还专门探讨了税收策划与反避税的经典案例分析, 以及企业涉税危机公关技巧与税企关系协调, 为企业应对复杂税务环境提供了实用指导。 |
翟继光, 杨巍著 |
立信会计出版社 |
F812.423 |
98 |
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房地产开发企业税收与会计实务管理 |
本书共分9章, 全面系统地介绍了房地产开发企业在财税管理中的基本要点, 包括房地产开发企业概述、竞买资金及预售资金管理、涉税概述、成本管理、会计核算科目、成本会计核算、销售环节会计核算、常见税务问题以及土地增值税审核要点。本书可以帮助读者较好地了解房地产开发企业有关财税业务, 也能为企业在财税管理方面提供一定参考的价值。本书立足于房地产开发企业的行业特点, 采用理论化、案例化等相结合的方式向读者提供相关的业务知识。 |
王馨编著 |
化学工业出版社 |
F812.423 |
128 |
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