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基本养老保险基金中央调剂制度研究:效应评估、制度优化与中长期模拟 |
本书以城镇职工基本养老保险基金中央调剂制度为研究对象, 首先介绍了制度产生的理论基础与现实背景、基本内容与发展现状, 然后基于精算模型对制度效应、方案调整及其影响进行了评估, 最后提出制度优化方案并进行中长期模拟和检验, 指出基本养老保险全国统筹与制度完善的关键点。 |
毛婷著 |
西南财经大学出版社 |
F812.4 |
68 |
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税务新闻采写实战课:75例精解 |
本书中结合作者在县、市、省、总局等多个岗位的宣传实践感悟, 采取“以例说写”的形式, 从“新闻水源”“新闻发现”“新闻策划”“新闻采写”“新闻媒商”5个方面介绍了税务新闻采写方法。通过学习借鉴专家学者的经验, 与新闻写作爱好者特别是那些“不得不写”的“宣传小白”分享新闻发现、新闻写作等感悟, 是一本实用性较强的工具书。 |
姜传武编著 |
中国税务出版社 |
F812.42 |
76 |
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纳税实务:第2版 |
本书共分为七个项目, 分别为: 熟知税法基本原理、计算与申报增值税、计算与申报消费税、计算和申报企业所得税、计算与申报个人所得税、计算与申报财产行为税、其他税种的计算与申报。 |
主编张小玲 |
北京理工大学出版社 |
F812.42 |
95 |
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数字经济税收问题研究 |
本书深入数字经济内在运行机制层面, 从税制设计的税源、税率、征税对象等税制要素出发, 努力探究现有税收制度、税收政策和税收征管中的数字经济与现有税收制度的抵牾之处及其产生的原因, 着眼于提升数字经济与税收制度的适配性, 尝试提出更加公平、有效的现代税收制度建议。 |
谢芬著 |
西南财经大学出版社 |
F812.42 |
78 |
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国家税收 |
本书共九章, 系统介绍了我国现行的税法体系, 注重帮助学生完善在财税方面的知识结构和能力结构, 有利于学生增进对国家税收制度的认识; 同时融入课程思政理念, 介绍了与社会主义市场经济体制相适应的税收文化, 有利于培养学生正确的税收观念, 增强学生的税收法定意识、纳税遵从意识、纳税人权利意识, 培养家国情怀, 从而进一步坚定对中国特色社会主义制度的信念, 提升制度自信。 |
主编王薇 |
华中科技大学出版社 |
F812.42 |
49 |
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智慧化税费申报与管理 |
本书围绕智慧化税费申报与管理展开, 首章介绍税收基础、税务登记、发票管理等知识, 为后续铺垫。随后分税种阐述增值税、消费税、企业与个人所得税及其他税种的原理、计算、申报流程及智能化管理应用。接着探讨税费管理信息化系统、纳税风险评估、税务稽查应对等内容。最后展望数字化、智能化技术应用前景, 借鉴国际经验, 分析未来税收政策改革方向。 |
郭晓慧, 王宇琪, 陈佳女主编 |
立信会计出版社 |
F812.42 |
49 |
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中国税制:第4版 |
本书分为十章, 包括导论、增值税、消费税、关税、附加税及烟叶税、企业所得税、个人所得税、财产税类、资源税、行为税类。本次修订重点整合2023-2025年税改成果, 形成三大核心特色: (1) 思政实践融合: 建立税收法理与职业伦理的衔接阐释, 实现专业知识传授与“取之于民、用之于民”的税收理念的螺旋式渗透。(2) 立体化教学范式: 构建“新形态教材+数字资源包”双核驱动模式, 实现教材内容、教学资源与信息技术的深度融合。(3) 实务能力进阶: 紧密跟踪增值税、个人所得税等主体税种改革动态, 创新融入数字经济税收治理等前沿领域, 着重培养学习者应对复杂涉税事务的专业判断力与实务操作能力。 |
林颖华主编 |
厦门大学出版社 |
F812.422 |
64 |
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税收优惠与企业创新质量提升 |
本书内容有导论、文献回顾与评述、理论分析、制度背景与现状分析、税收优惠强度与企业创新质量提升、税基优惠与企业创新质量提升、税率优惠与企业创新质量提升、研究结论与启示。 |
郑婷婷, 王虹著 |
四川大学出版社 |
F812.422 |
69 |
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中国农村税费改革与乡村治理结构变迁 |
本书以乡村治理为研究对象, 梳理了国家重要改革带来的乡村治理历史变迁, 及其现实影响, 通过分析农村税费改革对乡村治理结构的深刻影响, 反应出国家政策调整带来的基层党、政、社、民关系的重大变化, 影响并塑造形成了当前乡村治理状况。通过分析税费改革带来国家与农民关系的重塑, 反应出时代发展背景、发展理念、发展战略、重大政策等对于乡村治理、乡村社会、农村农民生活的重大影响。 |
邸晓星著 |
天津人民出版社 |
F812.422 |
78 |
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研发费用加计扣除与高新技术企业优惠实务及案例 |
本书内容主要包括两大部分, 研发费用加计扣除与高新技术企业优惠实务, 分别对研发费用加计扣除相关概念、研发活动界定与研发投入统计、研发费用财务处理与研发支出辅助账、加计扣除的申报与后续管理, 以及高新技术企业优惠、条件、认定与监督管理等, 同时提供相关实务案例加以解析。 |
吴健 ... [等] 著 |
中国市场出版社 |
F812.422 |
98 |
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税收优惠政策操作实务 |
本书介绍了截至2024年现行有效的税收优惠政策, 以及有关的申请、操作程序, 并辅以案例详细讲解, 或附有相关专题的优惠政策解读, 以期帮助广大纳税人、税务干部以及注册税务师等财税从业人员掌握我国现行有效的税收优惠政策, 及时了解最新政策变化, 更好地执行和运用优惠政策。 |
尚胜利主编 |
经济科学出版社 |
F812.422 |
79 |
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支持乡村振兴税费优惠政策指引:2025年版 |
本书从支持农村基础设施建设、推动乡村特色产业发展、激发乡村创业就业活力、推动普惠金融发展、促进区域协调发展、鼓励社会力量加大乡村振兴捐赠等方面, 收集、整理推进乡村振兴的税费优惠政策要点。如“农村电网维护费免征增值税”“农田水利设施占用耕地不征收耕地占用税”“农村饮水安全工程运营管理单位自用房产免征房产税”“农村饮水安全工程运营管理单位自用土地免征城镇土地使用税”, 以便纳税人缴费人查询和使用相关税费政策。 |
《税收制度分类指引丛书》编写组编 |
中国税务出版社 |
F812.422 |
28 |
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税眼看变革:从传统税收管理向现代税务治理的转型 |
本书共分为税收现代化、征管改革、税制改革、税务稽查、国际税收、以数治税、以税咨政七个篇章。第一篇梳理了财税治理体系和治理能力现代化进程, 探讨了税收现代化的特质和中国式税收现代化的发展逻辑。第二篇回顾了税收征管改革的历史演变和积累的经验, 讨论了如何通过深化税收征管改革来服务国家治理现代化。第三篇着眼于税制结构的优化, 讨论了在经济波动时期如何平衡减税与增税的策略, 以及增值税改革等税制改革如何促进经济的高质量发展。第四篇探讨了如何构建新常态下的税务稽查体系, 以及如何通过“互联网+”推进税务稽查信息化, 提升税务稽查的质效。第五篇分析了国际税收争端解决机制的现状, 中国在全球税收治理中的角色, 以及数字经济对税收的挑战和应对策略。第六篇探讨了大数据、区块链等现代信息技术在税收治理中的应用, 以及如何利用这些技术提升税收治理的现代化水平。 |
王伟域著 |
中国税务出版社 |
F812.422 |
78 |
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中国直接税改革与居民收入分配研究 |
本书按“总-分”框架分三篇进行论述。第一篇阐述了直接税改革的历程和不同观点, 估算了税费和社会保障政策的再分配效果; 第二篇重点关注以收入为计税依据的直接税 (即个人所得税); 第三篇重点关注以财产为计税依据的直接税 (即房产税和遗产税)。研究发现, 个税再分配效果弱于社会保障政策, 伴随着居民名义收入水平的快速上升, 适时调整个税免征额能够让个税达到更好的收入再分配效果。税制对劳动报酬和政府转移支付的影响较大, 并且由于城镇和农村居民收入来源存在较大差异, 税制的间接影响也存在明显的城乡差距。未来居民房产税改革方向应尽可能以存量房产为征税依据。住房公积金改革重点在于尽可能让低收入群体从中受益更多。 |
詹鹏著 |
社会科学文献出版社 |
F812.422 |
168 |
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中国税制:立体化数字教材版:第7版 |
本书以有关经济理论、财务理论、会计理论为基础, 在第1章中较为完整地阐述了税收基本理论。其后, 分章阐述我国现行各个税收实体税种; 最后, 简述我国税收程序法的主要内容, 以便与财务管理、税务会计等课程有关内容相衔接, 构建符合专业要求的较为完整的知识结构体系。 |
主编盖地, 刘荣 |
中国人民大学出版社 |
F812.422 |
58 |
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税收优惠对制造业企业数字化转型的影响研究 |
本书基于税收激励理论、外部性理论、熊彼特增长理论和内生经济增长理论, 系统探讨了税收优惠对制造业企业数字化转型的影响, 通过多理论视角的融合分析, 丰富了税收优惠理论体系, 为相关政策制定提供了坚实的理论基础。本书首先阐述相关概念、理论基础及作用机制; 继而分析我国制造业企业数字化转型及相关税收优惠政策现状; 再次实证分析整体税收优惠及固定资产加速折旧、研发费用加计扣除、增值税留抵退税等单一税收优惠对制造业企业数字化转型的影响; 最后再此基础上提出相关政策建议。 |
姚林香著 |
经济科学出版社 |
F812.422 |
69 |
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中国税收政策改革:2024 |
本书系统回顾了2023年度中国税收政策改革的最新情况及发展趋势。全书共分为十四章, 分章介绍了2023年度中国的财政和货币政策、税收收入趋势、个人所得税改革、企业所得税、社会保险费、增值税、消费税、资源环境税、财产和行为税、税收征收管理、纳税服务、税收遵从风险管理、税收管理信息化, 以及中国税收管理国际合作。 |
国家税务总局税收科学研究所编著 |
中国税务出版社 |
F812.422 |
42 |
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煤炭清洁高效利用税收优惠制度研究:以山西煤炭清洁高效利用税收优惠制度适用为视角 |
本书首先研究了以习近平为核心的党中央在煤炭清洁高效利用中要求财税制度发挥作用的重要论述, 国务院、山西省委省政府的重要制度安排, 税收优惠制度作用于煤炭清洁高效利用基本理论, 结合资源配置理论、减税理论与绿色发展理论, 明确税收优惠制度的适用对煤炭清洁高效利用发展具有的正面效应。其次, 梳理了促进煤炭清洁高效利用可适用的现行税收优惠制度, 研究了现行税收优惠制度对煤炭清洁高效利用的促进作用及其存在的不足。再次, 研究国外发达国家税收优惠制度作用于煤炭清洁高效利用先进经验, 运用比较研究法, 分析了其税收优惠制度发展情况, 总结了其可供我们借鉴经验。 |
张青政著 |
法律出版社 |
F812.422 |
68 |
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中国税收制度:2025 |
本书集理论、务实和应用之精华, 集制度、政策和管理之大成, 全面系统介绍了中国税制的历史沿革、税种情况、税收管理、改革展望等, 并将现行有效的产业和区域税收优惠政策、税收和非税收入基本法规和相关政策文件收录其中, 为广大理论工作者、党政机关干部、企事业单位领导及其财务人员和相关中介组织人员提供了一部百科全书式的税收工具书。本书收录的税制改革情况和相关政策调整信息截止到2025年8月底, 全面反映了中国税制改革的最新成果, 吸收了税制调整的最新内容。本书由财政部税政司、国际税收政策研究中心组织部内相关单位修订并编写, 兼具实用性、通俗性、全面性、权威性。 |
财政部税政司, 财政部国际税收政策研究中心编 |
经济科学出版社 |
F812.422 |
498 |
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税收政策的宏观效应与分配效应研究 |
本书回顾了主要经济学派关于税收政策对宏观经济作用的主要观点, 介绍了动态一般均衡模型 (DGE)、随机动态一般均衡模型 (DSGE)、世代交替模型、异质性个体模型等方法的基本概念, 再分税种讨论了个人所得税、营业税、增值税、房地产税等税种的改革以及税制结构调整的宏观经济效应。本书的主要特色在于, 不但讨论了税收政策对总产出、消费、投资等宏观变量的影响, 还将收入分配、财富分配引入模型, 讨论了税收政策对两者的调节作用。 |
刘元生著 |
西南财经大学出版社 |
F812.422 |
88 |
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